Las deducciones fiscales más comunes para los contratistas de la construcción incluyen equipos de protección, herramientas, materiales de construcción y gastos de transporte. Sigue leyendo para saber más sobre lo que los contratistas de la construcción pueden deducir de sus impuestos.
¿Quién puede deducir en el sector de la construcción?
Estas deducciones fiscales sólo se aplican a los contratistas de la construcción que trabajan por cuenta propia y, por tanto, utilizan el Anexo C (formulario 1040) a efectos fiscales. Los empleados de la construcción que trabajan para una empresa pueden ser reembolsados por su empleador por los gastos relacionados con el trabajo.
Como contratista, es crucial que haga un seguimiento de sus gastos empresariales cuando llegue el momento de presentar sus formularios de impuestos. Ahora que termina el año fiscal y se acerca la temporada de presentación de impuestos, queremos ayudarle a entender qué deducciones puede reclamar para reducir su factura fiscal. A continuación encontrará una lista de dieciséis gastos empresariales que puede reclamar en su declaración anual de impuestos del Anexo C.
*Por favor tenga en cuenta que estos fueron escritos basados en el formulario 2019 Schedule C*.
1. Publicidad (línea 8)
Las empresas suelen recurrir a la publicidad para encontrar trabajo y desarrollar su marca. Puede deducir cualquier gasto o material asociado que utilice para comercializar su negocio. Esto incluye el material impreso y en línea, pero no los regalos.
2. Gastos de coche y camión (línea 9)
Muchas empresas de construcción utilizan un vehículo como un coche, un camión o una furgoneta. Los costes asociados al funcionamiento de este vehículo son deducibles con los registros necesarios para demostrar el uso empresarial. Si utiliza el método del coste real, tendrá que llevar un registro de los gastos de gasolina, cambios de aceite, reparaciones, seguros, etc. O puede utilizar la tasa estándar de kilometraje del IRS, que puede ser preferible si usted pone un montón de millas relacionadas con el negocio en su vehículo. Esta deducción es aplicable tanto si es propietario de un vehículo como si lo alquila. Además, puede deducir los gastos de aparcamiento, peajes y transporte público relacionados con la empresa que no incluyan el desplazamiento desde casa.
3. Mano de obra contratada (línea 11)
Si realizó pagos a contratistas independientes por cosas como un logotipo o el diseño de un sitio web, o digamos que es un contratista que contrata a subcontratistas para realizar un trabajo, esos pagos son deducibles. Muchas pequeñas empresas también recurren a subcontratistas para cubrir sus necesidades de mano de obra. El coste de esta mano de obra contratada también es deducible (siempre que emita un formulario 1099-MISC o 1099-K). Existen normas relativas a la diferencia entre un contratista y un empleado (cubiertas en la línea 26 de salarios). Puede consultar esta explicación del IRS si tiene dudas.
4. Depreciación y deducción de gastos de la sección 179 (línea 13)
Los artículos como escaleras, hormigoneras, compresores y otra maquinaria pesada que se espera que duren más de un año se consideran activos empresariales. Dado que se espera que siga utilizando estos artículos durante varios años, deben amortizarse con el tiempo. Esto significa que, cada año que declare una parte de ellos en sus impuestos, su valor restante disminuirá. Por ejemplo, si una hormigonera cuesta 80.000 dólares y tiene una vida de depreciación de 10 años, cada año tendrá que quitar 8.000 dólares de su valor cuando la reclame (este cálculo es la depreciación lineal, pero hay otros métodos que se pueden utilizar). Puede encontrar más información sobre las normas de amortización de la sección 179 aquí.
5. Hipoteca (línea 16a)
Si tiene una oficina en casa, una parte de sus gastos personales son deducibles como gastos empresariales. Siempre que la vivienda se utilice de forma habitual y exclusiva como lugar principal de trabajo. La deducción incluye tanto los gastos directos como los indirectos (por ejemplo, pintar una oficina en casa, el porcentaje de alquiler o intereses hipotecarios y los impuestos sobre bienes inmuebles que reflejen el porcentaje de uso profesional de la residencia). Para más información sobre las deducciones por oficina en casa, consulte aquí.
6. Servicios jurídicos y profesionales (línea 17)
Los gastos legales y contables, como el pago a un contable para que gestione sus facturas o impuestos, así como los honorarios de abogados, son deducibles de impuestos. Sin embargo, esta deducción no se aplica a los empleados que realizan estos servicios para usted. Éstos se incluirían en Salarios (línea 26).
7. Gastos de oficina (línea 18)
Aquí debe incluir el material de oficina, como el franqueo. ¡Sin embargo, también puede deducir las diversas cuotas de licencia que paga por servicios y software como STACK!
8. Vehículos, maquinaria y equipos (línea 20a)
Su empresa de construcción puede deducir los pagos de alquiler o arrendamiento financiero de cualquier equipo que alquile o arriende durante el ejercicio fiscal si ese equipo se utiliza exclusivamente para fines empresariales. Por ejemplo, los taladros, martillos, sierras, carretillas y otros equipos utilizados durante el proceso de construcción son deducibles de impuestos. Además, cualquier mantenimiento que requiera el equipo actual es deducible. Sin embargo, los materiales utilizados en el proceso de construcción no son deducibles. Por ejemplo, su empresa de construcción no puede deducir el coste de los clavos durante el año. Guarde todos los recibos de su equipo en caso de que el IRS le haga una auditoría.
9. Otros bienes empresariales (línea 20b)
Si alquila un local comercial para su negocio o utiliza parte de su vivienda de alquiler para oficinas, el alquiler es deducible. El importe deducible del espacio de su vivienda viene determinado por el porcentaje de la misma que se utiliza para trabajar.
10. Reparaciones y mantenimiento (línea 21)
El coste de las reparaciones y el mantenimiento periódicos son totalmente deducibles, siempre que no supongan un valor añadido.
11. Suministros (línea 22)
Pueden deducirse todos los gastos de suministros estándar sustituibles que utilice en el curso de su trabajo. Esto podría incluir artículos como lápices, papel, herramientas y otros equipos pequeños que su empresa no capitaliza como activo. Si se pregunta si los materiales de construcción son deducibles fiscalmente, la respuesta es, por desgracia, "no". Los suministros deducibles no incluyen materiales comprados para proyectos de construcción.
12. Impuestos y licencias (línea 23)
Los impuestos empresariales (por ejemplo, su parte de FICA si tiene empleados) pueden deducirse. Así como algunos otros impuestos regulados por el gobierno o las tasas de licencias y permisos profesionales.
13. Viajes (línea 24a)
Si usted o sus empleados viajan fuera de la ciudad por negocios (por ejemplo, para visitar a un cliente, proveedor, lugar de trabajo o feria comercial), los gastos de transporte, alojamiento, propinas por servicios, tasas de equipaje, gastos de envío, etc. son totalmente deducibles. No se incluyen los gastos de desplazamiento local.
14. Comidas deducibles (línea 24b)
Puede deducir los gastos de comidas en viajes de negocios o cuando agasaja a un cliente. Puede deducir hasta el 50% del gasto de la comida, que incluye el impuesto sobre las ventas y la propina. Las comidas consideradas como parte de un agasajo a un cliente deben incluir al menos a un cliente y la reunión debe incluir una actividad empresarial directamente antes, durante o después de la comida.
15. Servicios públicos (línea 25)
Los servicios públicos, como la electricidad de sus instalaciones, son totalmente deducibles. Otros gastos pueden incluir su teléfono móvil o fijo, siempre que no sea el teléfono de su casa.
16. Salarios (línea 26)
Si su empresa de construcción tiene empleados, también puede deducirse su salario. Se trata de salarios, comisiones o primas. Los propietarios no se consideran empleados.
Mantener una documentación fiable es fundamental para poder reclamar cualquiera de las desgravaciones fiscales mencionadas. Por lo tanto, es importante mantenerse organizado y hacer un seguimiento de toda la documentación a lo largo del año. No sólo su compra de STACK (así como su renovación) califica como un deducible de impuestos de negocios de construcción, pero también podemos ayudarle a almacenar y organizar sus documentos del proyecto. Para obtener más información sobre el software STACKs y sus capacidades, cree una cuenta gratuita y póngase en contacto con nosotros hoy mismo.
Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene carácter meramente informativo y no debe considerarse asesoramiento fiscal, jurídico o contable. Los lectores deben consultar a un profesional contable o fiscal sobre su situación financiera.
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