A medida que el año se acerca a su fin, es importante hacer balance de dónde puede ahorrar en costes fiscales. Tomar algunas decisiones ahora en lugar de esperar hasta enero puede tener un gran impacto cuando llegue abril. He aquí 5 estrategias fiscales de final de año que debería plantearse discutir con su preparador fiscal.
1. Utilice sus pérdidas actuales como créditos contra ejercicios anteriores.
Debido a la COVID-19, muchas empresas sufrieron importantes pérdidas inesperadas este año, incluidas las empresas de construcción. La aprobación de la Ley CARES trajo de vuelta una disposición que le permite trasladar las pérdidas operativas netas de los años fiscales 2018, 2019 y 2020 para reembolsos contra impuestos anteriores.
Si ha tenido beneficios anteriormente pero ha sufrido pérdidas debido a los cierres y piensa acogerse a esta disposición, asegúrese de presentar sus impuestos con antelación este año.
2. Considere la posibilidad de conceder primas a sus empleados antes de fin de año.
Si este año le ha costado subir el sueldo, una prima de temporada puede ser una buena forma de agradecer a sus empleados su duro trabajo y de incentivarles para que sigan con usted.
Las gratificaciones a los empleados también son deducibles fiscalmente, siempre que finalices el importe antes del 31 de diciembre y las pagues en un plazo de dos meses y medio a partir de esa fecha.
3. Haga que el Crédito Fiscal por Oportunidades de Trabajo trabaje para usted.
Si sabe que va a aumentar el trabajo el año que viene, considere la posibilidad de contratar antes del 31 de diciembre y diríjase a los trabajadores de la construcción desempleados de larga duración (26 semanas o más de desempleo), así como a otros grupos específicos.
El crédito expira a finales de año, por lo que podría ser especialmente beneficioso para los contratistas en climas más templados, donde el trabajo puede no ralentizarse en invierno.
4. 4. Definir estrategias para la compra de suministros y equipos.
Para cualquier nueva compra empresarial, decida si la deducción fiscal de este año sería la más beneficiosa. Puede tratarse de artículos tan pequeños como ordenadores o tan grandes como maquinaria pesada.
Puede amortizar inmediatamente los bienes de capital que reúnan los requisitos en lugar de amortizarlos a lo largo de los años, así que piense si ahora es el momento de ampliar su flota de vehículos u otros equipos.
5. Decida si los contratos plurianuales para suscripciones de software le favorecerán.
Si hay un programa informático que sabe que su empresa va a necesitar en un futuro previsible, puede amortizar la totalidad de la suscripción anual como gasto en el momento en que se gaste el dinero (para los contribuyentes que tributan según el criterio de caja).
También puede considerar la posibilidad de suscribirse a un contrato plurianual, en cuyo caso el dinero adicional que sale por la puerta significa menos ingresos imponibles para usted este año fiscal. Esto también se aplica a las suscripciones existentes: puedes pedir a tu proveedor de soluciones que añada uno o dos años más a tu suscripción para ahorrar en tu factura fiscal.
Al igual que con cualquier otra consideración financiera, consulte a su asesor fiscal para tomar las decisiones más óptimas para su empresa. Seguramente le darán consejos adicionales que podrá poner en práctica tanto para los impuestos de este año como para los del año que viene, de modo que pueda conservar la mayor parte posible de sus beneficios.
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