En cette fin d'année, il est important de faire le point sur les économies d'impôts que vous pouvez réaliser. Prendre des décisions maintenant, au lieu d'attendre janvier, peut avoir un impact important en avril. Voici cinq stratégies fiscales de fin d'année dont vous devriez discuter avec votre spécialiste en déclarations de revenus.
1. Utilisez vos pertes actuelles pour les imputer aux années précédentes.
En raison de la loi COVID-19, de nombreuses entreprises ont subi des pertes importantes et inattendues cette année, y compris des entreprises de construction. L'adoption de la loi CARES a rétabli une disposition qui permet de reporter les pertes d'exploitation nettes des années fiscales 2018, 2019 et 2020 en vue d'un remboursement sur les impôts antérieurs.
Si vous avez déjà été rentable, mais que vous avez subi des pertes en raison des fermetures, et que vous envisagez de profiter de cette disposition, veillez à déposer votre déclaration d'impôt au plus tôt cette année.
2. Envisagez d'accorder des primes à vos employés avant la fin de l'année.
Si vous avez eu du mal à accorder des augmentations de salaire cette année, une prime saisonnière peut être un excellent moyen de remercier vos employés pour leur travail acharné et de les inciter à rester chez vous.
Les primes versées aux employés sont également déductibles, à condition que leur montant soit arrêté avant le 31 décembre et qu'elles soient versées dans un délai de deux mois et demi à compter de cette date.
3. Faites en sorte que le crédit d'impôt pour l'emploi vous soit utile.
Si vous savez que vous allez intensifier votre travail l'année prochaine, envisagez d'embaucher avant le 31 décembre et de cibler les chômeurs de longue durée du secteur de la construction (26 semaines de chômage ou plus), ainsi que d'autres groupes spécifiques.
Le crédit expirant à la fin de l'année, il pourrait être particulièrement avantageux pour les entrepreneurs situés dans des régions au climat plus doux, où le travail ne ralentit pas en hiver.
4. Établir une stratégie pour déterminer quand acheter des fournitures et du matériel.
Pour tout nouvel achat de l'entreprise, décidez s'il est plus avantageux de bénéficier de la déduction fiscale cette année. Il peut s'agir d'articles aussi petits que des ordinateurs ou aussi grands que des machines lourdes.
Vous pouvez amortir immédiatement les biens d'équipement éligibles au lieu de les amortir sur plusieurs années. Réfléchissez donc à l'opportunité de compléter votre flotte de véhicules ou d'autres équipements.
5. Décidez si des contrats pluriannuels d'abonnement à des logiciels vous seront favorables.
Si vous savez que votre entreprise aura besoin d'un logiciel dans un avenir proche, vous pouvez déduire la totalité de l'abonnement annuel de vos dépenses au moment où vous dépensez l'argent (pour les contribuables qui appliquent la méthode de la comptabilité de caisse).
Vous pouvez également envisager de conclure un accord pluriannuel, auquel cas le montant supplémentaire que vous payez vous permet de réduire votre revenu imposable pour l'année fiscale en cours. Cela s'applique également aux abonnements existants : vous pouvez demander à votre fournisseur de solutions d'ajouter une ou deux années supplémentaires à votre abonnement afin de réduire votre facture fiscale.
Comme pour toute considération financière, consultez votre fiscaliste pour faire les choix les plus optimaux pour votre entreprise. Il aura certainement d'autres conseils à vous donner, tant pour les impôts de cette année que pour ceux de l'année prochaine, afin que vous puissiez conserver la plus grande partie possible de vos bénéfices.
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