Entrevista con Dan Kraft, contable de VonLehman
STACK se sentó con Dan Kraft, CPA en VonLehman CPA y Empresa de Asesoramientopara discutir todas las cosas de la temporada de impuestos para la industria de la construcción. Lea nuestras preguntas y respuestas a continuación para aprender acerca de los créditos fiscales, subvenciones, deducciones, y el mayor error que los contratistas están haciendo con su contabilidad. Con el conocimiento experto de Dan y el asesoramiento, you'encontrará soluciones y recursos para su negocio para prepararse mejor para largo plazo estabilidad financiera a largo plazo.
¿Cuál es el mayor error que cometen los contratistas con su contabilidad?
No le dan prioridad. Independientemente de su tamaño, las empresas no suelen invertir en la infraestructura que las respalda, es decir, la función contable. El departamento de contabilidad no es sólo un gasto general. Realmente, este equipo es responsable de medir el rendimiento financiero de la empresa.
En torno a los calendarios de trabajo se cometen muchos errores. Los contratistas viven y mueren en función de sus programas de trabajo y calendarios de proyectos. Si no están actualizados y no se realiza un seguimiento adecuado, perder el control del trabajo o de la empresa es una posibilidad real. Para mitigar este riesgo, los contratistas deben anticiparse para evitar errores en el futuro.
Las empresas también necesitan mantener sus libros al día para asegurarse de que se pagan las facturas o, peor aún, averiguar si alguien les está robando. Si la empresa no lleva su contabilidad internamente, es vital hacer la inversión y subcontratar a un contador público con talento.
¿Puede compartir con nosotros alguna actualización fiscal del sector de la construcción para 2021?
Tl impuesto sobre las rentas netas de inversión se introdujo en 2013 como un impuesto del 3,8% sobre las rentas netas de inversión. Así que, básicamente, los intereses, dividendos, ganancias de capital e ingresos pasivos tendrían un impuesto adicional impuesto si los ingresos brutos ajustados de una empresa eran superiores a 250.000 dólares, casados que declaran conjuntamente, o 200.000 dólares que declaran solteros. Se introdujo junto con la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible para ayudar esencialmente a compensar algunos de esos costes.
Muchos de los clientes de VonLehman son sociedades anónimas o sociedades colectivas. Esto significa que tienen un flujo de ingresos - ingresos y deducciones que pasan a los propietarios o inversores y sólo se gravan una vez. Así que ese 3,8% adicional podría ser una cifra importante, y si a muchos contratistas les va bien como a los que hemos trabajado este año, habrá que hacer alguna planificación en torno a este nuevo impuesto.
Aunque no es específico del sector de la construcción, el crédito fiscal por hijos podría afectar a muchos empleados. Los directivos deben ser proactivos y proporcionar a sus equipos la información y los detalles correctos sobre la bonificación fiscal por hijos anticipada, que empezó a pagarse en julio de 2021. Hacer algo tan sencillo como proporcionar a los empleados los documentos que necesitan puede reducir el estrés y aumentar su confianza en sus empleadores.
¿Existen desgravaciones fiscales relacionadas con la COVID-19 de 2021?
El Plan de protección de nóminas (PPP) es un préstamo respaldado por la SBA que ayuda a las empresas a mantener el empleo durante el COVID-19. El gobierno ofrece ahora la condonación total del préstamo siempre que la empresa cumpla los requisitos (es decir, que haya mantenido los niveles de empleados y de remuneración, que el préstamo se haya gastado en costes salariales, etc.).
Crédito fiscal para la retención de empresarios
El Crédito Fiscal por Retención del Empleador también puede ser muy lucrativo. En 2020, era de 5.000 $ por cabeza y trimestre. Para 2021, es de $ 7,000 por cabeza por trimestre. Eso podría ser otros $ 28,000 por empleado que los contratistas recuperan como reembolso para el año. Imagina tener 100 empleados; esa cifra se acumula muy rápidamente.
¿Existen desgravaciones fiscales para la formación de los empleados?
Existen subvenciones que ayudan a compensar los costes de incorporación y formación de un nuevo empleado.: eualquiera, desde un empleado de almacén hasta a conductor de camión un de oficina. Puede resultar muy caro contratar a un nuevo empleado, aunque sólo sea para que pueda trabajar, no necesariamente producir. Algunas empresas obtienen beneficios de seis cifras con estas subvenciones. Por lo general, es una cantidad por empleado, así que si contratista es capaz de traer a 10 empleados, eso es dinero real.
Con más trabajadores a distancia que nunca, ¿cuáles son las deducciones fiscales disponibles para las oficinas en casa?
En primer lugar, los contratistas deben investigar los requisitos de cualificación consultando las directrices estatales. Un empleado puede no reunir los requisitos si la empresa tiene una oficina y él no puede o decide no trabajar en persona.
En general, las deducciones se basan en los metros cuadrados de la oficina que una persona dedica a su vivienda. Por ejemplo, una oficina de 3 x 4 metros tiene 100 pies cuadrados. Eso es el 5% de una casa de 2000 pies cuadrados. Las deducciones se toman en una parte de todos los gastos relacionados con la casa, incluyendo:
- Impuestos sobre bienes inmuebles
- Intereses hipotecarios
- Seguro hipotecario
- Servicios públicos: calefacción, agua, alcantarillado, basura, internet, etc.
Tenga en cuenta que hay algunas áreas grises, como el paisajismo, la pintura, las mejoras en el hogar y los muebles nuevos. Depende de la persona y de su asesor fiscal determinar qué es deducible.
¿Qué es la depreciación, cómo se utiliza más en las compras de construcción y cómo afecta a las finanzas de la empresa?
La depreciación es un concepto que consiste en tomar una compra y tratar de igualar el gasto a lo largo del periodo en que una empresa la utiliza. Por ejemplo, un ordenador. No es una compra única. Se utiliza durante un periodo de tiempo. O un camión volquete, una excavadora, una destoconadora. Se trata de máquinas de uso prolongado que requieren un mantenimiento frecuente. Los códigos fiscales son muy favorables para los contratistas, que básicamente obtienen deducciones fiscales inmediatas por esas compras.
También es algo que siempre consideramos desde un punto de vista estratégico. ¿Qué necesita una empresa para el año que viene? ¿Qué necesita sustituir un contratista, etc.? Es importante elaborar un calendario o una estrategia al respecto para no gastar dinero en "cosas". Muchas conversaciones empiezan con: "Voy a comprarme un camión nuevo para desgravar". ¿Es una buena decisión empresarial? Si alguien lo hace por hacerlo, le recomendamos que se lo piense un poco mejor.
Con la subida vertiginosa del precio de la gasolina y el combustible, ¿es más inteligente utilizar el método del coste real o la tasa estándar de kilometraje del IRS?
El método del kilometraje estándar es el más fácil de los dos, pero todo depende. Hacienda exige a las empresas que seguimiento de kilómetros recorridosy con muchas aplicaciones disponibles es fácil de documentar. La parte complicada del método del coste real es conservar cada gas o combustible combustible. Aodas las veces que voy a la gasolinera no no recibo porque el papel is fuera o está atascado. Algunos contratistas llenan el depósito dos, tres o cuatro veces al día. Se hace imposible.
¿Sugiere utilizar algún programa o aplicación de gestión de recibos?
Muchos programas de contabilidad general tienen diferentes aplicaciones. Por ejemplo, una bía se toma una comida con un cliente. El recibo puede digitalizarse al instante haciendo una foto y subiéndola. Estas aplicaciones lo integran todo, y se ahorra tiempo al no tener que escanear el recibo y enviarlo al equipo de contabilidad.
Lo mismo ocurre con las aplicaciones de kilometraje. Los contratistas y empleados pueden introducir su destino y la aplicación hace un seguimiento de todo, lo que genera una bonita recompensa a final de año.
STACK Consejo: Consulte Consejos sobre software para encontrar el mejor software de informes de gastos.
Con la diversidad, la inclusión y la igualdad en el punto de mira de todos los empresarios, ¿cuáles son los créditos fiscales disponibles para las empresas propiedad de minorías y mujeres?
Los contratos públicos tienen objetivos inclusivos para contratar a grupos desfavorecidos, un término que el IRS detalla muy específicamente para cubrir minorías, mujeres, veteranos, etc. Se insta a los contratistas a que aprovechen las ofertas si cumplen los requisitos.
Además, si una empresa tiene empleados desfavorecidos podría haber créditos fiscales contra sus impuestos sobre la nómina. El crédito por oportunidad laboral es probablemente el crédito más grande y conocido que existe. Este crédito se centra en la contratación de grupos específicos, como ex delincuentes y veteranos.
Si se encuentra en el área de Ohio, Kentucky o Indiana y necesita asesoramiento fiscal, póngase en contacto con VonLehman CPA y Asesoría en www.vlcpa.com. Para recursos fuera del área triestatal, intente buscar en el American Institute of Certified Public Accountants.
