Les déductions fiscales les plus courantes pour les entrepreneurs de construction comprennent l'équipement de protection, les outils, les matériaux de construction et les frais de transport. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur ce que les entrepreneurs de construction peuvent déduire de leurs impôts.
Qui peut bénéficier de déductions dans le secteur de la construction ?
Ces déductions fiscales ne s'appliquent qu'aux entrepreneurs de construction qui sont indépendants et qui utilisent donc l'annexe C (formulaire 1040) à des fins fiscales. Les employés de la construction qui travaillent pour une entreprise peuvent se faire rembourser par leur employeur les dépenses liées à leur travail.
En tant qu'entrepreneur, il est essentiel que vous fassiez le suivi de vos dépenses d'entreprise lorsque vient le temps de remplir vos déclarations de revenus. L'année fiscale se terminant et la saison des déclarations de revenus approchant, nous voulons vous aider à comprendre quelles sont les déductions que vous pouvez demander pour réduire votre facture fiscale. Vous trouverez ci-dessous une liste de seize dépenses d'entreprise que vous pouvez déduire dans votre déclaration de revenus annuelle (annexe C).
*Veuillez noter que ces informations ont été rédigées sur la base du formulaire 2019 de l'annexe C.
1. Publicité (ligne 8)
Les entreprises ont souvent recours à la publicité pour trouver du travail et développer leur image de marque. Vous pouvez déduire tous les frais ou matériels associés que vous utilisez pour commercialiser votre entreprise. Cela comprend le matériel en ligne et imprimé, mais pas les cadeaux.
2. Frais de voiture et de camion (ligne 9)
De nombreuses entreprises de construction utilisent un véhicule tel qu'une voiture, un camion ou une camionnette. Les coûts liés à l'utilisation de ce véhicule sont déductibles, à condition de fournir les documents nécessaires pour prouver l'utilisation professionnelle. Si vous utilisez la méthode du coût réel, vous devrez suivre le coût de l'essence, des vidanges, des réparations, de l'assurance, etc. Vous pouvez également utiliser le taux kilométrique standard de l'IRS, ce qui peut être préférable si vous parcourez beaucoup de kilomètres dans le cadre de votre activité professionnelle. Cette déduction s'applique que vous soyez propriétaire ou locataire d'un véhicule. En outre, vous pouvez déduire tous les frais de stationnement, de péage et de transport public liés à votre activité professionnelle, à l'exception de votre trajet domicile-travail.
3. Main-d'œuvre contractuelle (ligne 11)
Si vous avez payé des entrepreneurs indépendants pour la conception d'un logo ou d'un site web, par exemple, ou si vous êtes un entrepreneur qui engage des sous-traitants pour effectuer des travaux, ces paiements sont déductibles. De nombreuses petites entreprises font également appel à des sous-traitants pour répondre à leurs besoins en main-d'œuvre. Le coût de ce travail sous-traité est également déductible (à condition que vous envoyiez un formulaire 1099-MISC ou 1099-K à l'adresse déficience ). Il existe des règles concernant la différence entre un sous-traitant et un employé (couvert par la ligne 26 sur les salaires). Vous pouvez vous référer à cette explication de l'IRS si vous avez des questions.
4. Amortissement et déduction des dépenses au titre de l'article 179 (ligne 13)
Les articles tels que les échelles, les bétonnières, les compresseurs et autres machines lourdes dont la durée de vie est supérieure à un an sont considérés comme des actifs commerciaux. Comme il est prévu que vous continuiez à utiliser ces articles pendant plusieurs années, ils doivent être amortis au fil du temps. Cela signifie que chaque année où vous en déduisez une partie de vos impôts, leur valeur résiduelle diminue. Par exemple, si une bétonnière coûte 80 000 $ et a une durée d'amortissement de 10 ans, chaque année vous devrez retirer 8 000 $ de sa valeur lorsque vous la déduirez (ce calcul est l'amortissement linéaire, mais d'autres méthodes peuvent être utilisées). Des informations supplémentaires concernant les règles d'amortissement de l'article 179 sont disponibles ici.
5. Hypothèque (ligne 16a)
Si vous disposez d'un bureau à domicile, une partie de vos dépenses personnelles est déductible en tant que frais professionnels. Pour autant que le domicile soit utilisé régulièrement et exclusivement comme lieu principal d'activité. La déduction comprend à la fois les coûts directs et indirects (par exemple, la peinture d'un bureau à domicile, le pourcentage de loyer ou d'intérêt hypothécaire et les taxes immobilières qui reflètent le pourcentage d'utilisation professionnelle de la résidence). Pour plus d'informations sur les déductions pour bureau à domicile, veuillez cliquer ici.
6. Services juridiques et professionnels (ligne 17)
Les frais juridiques et comptables, tels que le paiement d'un comptable pour la gestion de vos factures ou de vos impôts, ainsi que les honoraires d'avocat, sont déductibles. Toutefois, cette déduction ne s'applique pas aux employés qui effectuent ces services pour vous. Ceux-ci sont inclus dans la rubrique Salaires (ligne 26).
7. Frais de bureau (ligne 18)
Vous devez inclure les fournitures de bureau telles que les frais d'affranchissement. Toutefois, vous pouvez également déduire les divers frais de licence que vous payez pour des services et des logiciels tels que STACK!
8. Véhicules, machines et équipements (ligne 20a)
Votre entreprise de construction peut déduire les frais de location ou de leasing de tout équipement qu'elle loue ou prend en leasing au cours de l'exercice fiscal, si cet équipement est utilisé uniquement à des fins professionnelles. Par exemple, les perceuses, marteaux, scies, brouettes et autres équipements utilisés pendant le processus de construction sont déductibles. En outre, tout entretien de l'équipement actuel est déductible. En revanche, les matériaux utilisés dans le processus de construction ne sont pas déductibles. Par exemple, votre entreprise de construction ne peut pas déduire le coût des clous pour l'année. Conservez tous les reçus relatifs à votre équipement au cas où vous feriez l'objet d'un contrôle du fisc.
9. Autres biens professionnels (ligne 20b)
Si vous louez un local commercial pour votre entreprise ou si vous utilisez une partie de votre logement locatif comme bureau, le loyer est déductible. Le montant déductible pour votre espace domestique est déterminé par le pourcentage de cet espace qui est utilisé pour le travail.
10. Réparations et entretien (ligne 21)
Les frais de réparation et d'entretien réguliers sont entièrement déductibles, pour autant qu'ils n'apportent pas de valeur ajoutée.
11. Fournitures (ligne 22)
Tous les coûts des fournitures standard remplaçables que vous utilisez dans le cadre de votre travail peuvent être déduits. Il peut s'agir d'articles tels que des crayons, du papier, des outils et d'autres petits équipements que votre entreprise n'inscrit pas à l'actif. Si vous vous demandez si les matériaux de construction sont déductibles, la réponse est malheureusement "non". Les fournitures déductibles ne comprennent pas les matériaux achetés pour des projets de construction.
12. Impôts et licences (ligne 23)
Les taxes professionnelles (par exemple, votre part du FICA si vous avez des employés) peuvent être déduites. Il en va de même pour d'autres taxes réglementées par l'État ou pour les frais de licences et de permis professionnels.
13. Voyages (ligne 24a)
Si vous ou vos employés voyagez à l'extérieur de la ville pour des raisons professionnelles (par exemple, pour rendre visite à un client, un fournisseur, un chantier ou un salon), les frais de transport, d'hébergement, les pourboires, les frais de bagages, les frais d'expédition, etc. sont entièrement déductibles. ) sont entièrement déductibles. Cela ne comprend pas les frais de déplacement locaux.
14. Repas déductibles (ligne 24b)
Vous pouvez déduire les frais de repas lors de vos déplacements professionnels ou lorsque vous recevez un client. Vous pouvez déduire jusqu'à 50 % des frais de repas, y compris la taxe de vente et le pourboire. Les repas considérés comme faisant partie de la réception d'un client doivent inclure au moins un client et la réunion doit comporter une activité professionnelle directement avant, pendant ou après le repas.
15. Services publics (ligne 25)
Les services publics, tels que l'électricité, sont entièrement déductibles. Les autres coûts peuvent inclure votre téléphone portable ou votre ligne fixe, à condition qu'il ne s'agisse pas de votre téléphone personnel.
16. Salaires (ligne 26)
Si votre entreprise de construction emploie des salariés, leurs salaires peuvent généralement être déduits. Il s'agit des salaires, des commissions ou des primes. Les propriétaires ne sont pas considérés comme des employés.
Il est essentiel de conserver des documents fiables pour pouvoir bénéficier des déductions fiscales susmentionnées. Il est donc important de rester organisé et de garder une trace de tous vos documents tout au long de l'année ! Non seulement votre achat de STACK (ainsi que votre renouvellement) est admissible à titre de déduction fiscale pour les entreprises de construction, mais nous pouvons également vous aider à stocker et à organiser les documents relatifs à votre projet. Pour en savoir plus sur le logiciel STACKs et ses capacités, créez un compte gratuit et contactez-nous dès aujourd'hui !
Clause de non-responsabilité : Cet article est publié à titre d'information uniquement et ne doit pas être considéré comme un conseil fiscal, juridique ou comptable. Les lecteurs sont invités à consulter un professionnel de la comptabilité ou de la fiscalité au sujet de leur situation financière.
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